Некоторые доходы облагаются налогом в особом порядке (например, налог с НКД по ОФЗ рассчитывается по ставке 15%).
Для таких случаев необходимо отделение от общей базы по налогу на прибыль таких доходов.
Пошаговое руководство
- Необходимо создать документ "Установка налога по отдельным ставкам"
- Необходимо заполнить шапку, потом добавить в документ новую строчку, создать Вид доходов.
- Далее необходимо настроить специальный показатель, например такие настройки (могут быть любые, какие нужны).
4. После этого проставить ставки налога на прибыль. В данном случае у нас 15% ФБ и 0% в РБ. Далее проставить базу по налогу на прибыль. База проставляется вручную, не заполняется. ВАЖНО! Ставим базу в и ФБ и в РБ. И ставим галочку "Исключить из общей базы", чтобы эти доходы не учитывались при расчете обычного налога.
Такая настройка создается каждый период (месяц, квартал. год и т.п.). В данном примере каждый месяц.
ВАЖНО! В настройке основной базы по налогу на прибыль не нужно исключать этот счет!
5. Далее можно создавать регламентную операцию Расчет налога на прибыль.
Она рассчитает налог следующим образом
Сумма в РБ - это 17% от общей налоговой базы.
Сумма ФБ - это 3% от общей налоговой базы + 15% от НКД по ОФЗ. Проводка идет общей суммой.